Het kabinet heeft het Belastingplan 2027 aangepast. Voor ondernemers zijn onder meer de lagere zelfstandigenaftrek, de voorgenomen versobering van de startersaftrek en de voorgestelde belastingverlaging op dividend van belang. Het Startersloket zet de belangrijkste punten voor je op een rij.
Hoeveel houd je volgend jaar over van je winst? Dat hangt onder meer af van belastingtarieven, heffingskortingen en aftrekposten. Een deel van de veranderingen voor 2027 staat al vast. Andere voorstellen moeten nog worden goedgekeurd door de Tweede en Eerste Kamer.
De zelfstandigenaftrek daalt van € 1.200 in 2026 naar € 900 in 2027. Deze verlaging is al eerder wettelijk vastgelegd. Je kunt daardoor minder van je winst aftrekken. De voorwaarden blijven hetzelfde: je moet onder meer ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per kalenderjaar.
Het kabinet wil de startersaftrek verlagen van € 2.123 naar € 10 in 2027 en deze vanaf 2028 helemaal afschaffen. Dit is nog een voorstel. Voor startende ondernemers die aan de voorwaarden voldoen, kan dit betekenen dat zij minder belastingvoordeel krijgen dan waarop zij eerder rekenden. Het verschil in aftrek is overigens niet hetzelfde als het bedrag dat je extra aan belasting betaalt.
Lagere belasting op dividend voorgesteld
Onderneem je vanuit een bv en ontvang je dividend uit je eigen onderneming? Dan betaal je daarover als aandeelhouder met een aanmerkelijk belang inkomstenbelasting in box 2. Het kabinet stelt voor om de tarieven tijdelijk te verlagen:
Het lage tarief daalt van 24,5% naar 23,5%.
Het hoge tarief daalt van 31% naar 29%.
Deze verlaging zou gelden van 2027 tot en met 2030 en moet nog worden goedgekeurd. Het gaat hierbij om de inkomstenbelasting over dividend in box 2. Bespreek met je boekhouder of accountant wat de voorstellen betekenen voor een eventuele dividenduitkering. Voor de winst uit een eenmanszaak of vof gelden deze box 2-tarieven niet.
Aanpassingen om de koopkracht te ondersteunen
Het kabinet stelt jaarlijks € 347 miljoen extra beschikbaar om de gevolgen van de zogenoemde vrijheidsbijdrage te compenseren. De precieze invulling kan tijdens de parlementaire behandeling nog veranderen. Wat dit voor jouw netto-inkomen betekent, is daarom nog niet definitief.
Wat kun je nu al doen?
Ga je starten of ben je pas begonnen? Kijk bij je begroting verder dan omzet en bedrijfskosten. Ook belastingen bepalen hoeveel geld je privé kunt besteden. Ons advies:
Controleer je aftrekposten. Houd rekening met de lagere zelfstandigenaftrek en de mogelijke versobering van de startersaftrek.
Reserveer voor belastingen. Zet voldoende geld opzij voor inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet.
Controleer je inkomensschatting. Laat je voorlopige aanslag en eventuele toeslagen aansluiten op je verwachte inkomen.